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股权转让钱怎么算{股权转让节税2660万}

时间:2021-07-09 17:31:36

甲公司想收购老王、老李投资的乙公司。乙公司原注册资本为200万元,目前账面利润为150万元,实际每年盈利1800万元。A公司计划以10倍市盈率收购,即1.8亿元。

多做一级组织架构 股权转让节税2660万

这是一个非常常见的股权转让案例。如果老王和老李直接转账,需要按20%缴纳3560万元的税,相对较高。

我们知道,直接个人转账不利于税务筹划,所以我们按照以下步骤操作:

一、先设立合伙企业

首先,我们需要设置一个额外的层级,将个人持股变为公司持股。

所以需要在税收洼地注册合伙,股东还是老王和老李。

我们首先将乙公司的股权转让给合伙企业。此时转让价格按净资产值计算,即350万元,其中200万元为老王、老李投资,最终可计算为(350-200) * 15%=30万元

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二、将合伙企业的股权转让给公司A

第二步,我们将合伙企业持有的股权转让给甲公司.

在这一步中,税收较低的合伙企业可以采用核定个人所得税的方法,综合成本约为5%,包括个人所得税和园区成本。

那么此时应纳税额为18000 * 5%=900万元。

与直接转账相比,可节税3560-900=2660万元。

可以看出,仅一个小的级别变化就可以节省2660万元的税收,值得筹划税收。

三、项目成本与周期

在这个操作过程中,通常需要2-3个月的时间,包括税收洼地的选择、新合伙企业的登记、银行账户的开立、征收申请的审批,一般需要预留一定的时间节点。如果项目太紧急,就会很难操作。

这样的项目一般采用按效果付费的方式,即按节税效果的百分比收费,通常按节税部分的3-5%左右收费,所以这样的项目成本大概在几十万左右。

因此,最终老王和老李灿多赚了约2600万元,花费了几十万元,值得等待两个月。

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四、提前布局

当然,如果老板们考虑到未来股权转让的可能性,可以提前布局。成立之初,他们不需要亲自持股,而是先在税收洼地注册合伙企业。一旦有股权转让,他们可以直接变更,既节省了时间,也节省了第一步成本。

额外合伙的成本一年只有几千元,但第一步至少能省30万。而且即使税收洼地政策发生变化,也可以提前在新的税收洼地注册,然后直接变更两个合伙企业。

五、股权转让中的估值方法

在股权转让中,为了使评估值更符合税务局的相关要求,一般方法如下:

1.净资产法

2.重置成本法

3.市场价格法

4.未来收益法

实践中,会计报表中的净资产基本都是以此为基准的。因此,一些企业需要在转让前调整报表,以尽可能优化净资产。

通过一个例子介绍股权转让方案,希望对大家有所帮助。

扩展文章:

股权转让视角下三种税率的税收筹划

股东缴纳20%税款的两种节税方案比较

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